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收到商品入库入库,没收到发票怎样做账

收到商品入库入库,没收到发票,可以先做暂估入库处理,会计分录如下: 借:库存商品-暂估入库 贷:应付账款

已入库的货物,入库时单位自己需要开具入库单。如果没有收到发票,也要暂估入账: 借:库存商品 贷:应付账款——应付暂估 如果没有收到发票,即没有收到合法的税前可以抵扣的凭证,在计算企业所得税应纳税所得额时,这一部分存货结转的成本金额就...

借:库存商品-暂估入账 贷:应付账款——某某公司/银行存款 收到发票,会计分录为: 借:库存商品——某某商品 应交税费——应交增值税——进项税 贷:应付账款——某某公司/银行存款/库存现金 结转成本,如果上个月多结转了要冲回,如果少结转要加上未结...

按照你的情况,应当这样来做账: 1、先冲销暂估价入库商品 借:库存商品(红字) 贷:应付账款(红字) 2、根据只到部分发票入账 借:库存商品 贷:银行存款等 3、月末,对未到发票的部份商品,再进行暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款--暂估价

下月收到发票账单首先冲回原暂估入库成本作分录 借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数) 贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数) 同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位

先计入暂估应付账款 分录如下: 借 原材料 (如果有进项税费,最好不要原材料价值最好不要包含进项税额) 贷 应付账款-暂估应付账款 等到下月发票到了,把暂估冲掉: 借 原材料 (红字) 贷 应付账款-暂估应付账款 (红字) 借 原材料 应交税费-...

分以下步骤做帐: 一般纳税人 1暂估入库 借:库存商品/原材料(不含增值税的采购款) 贷:应付帐款--暂估入库 2销售时 借:银行存款/应收帐款 贷:主营(其他)业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 3结转销售成本 借:主营(其他)业务...

应该暂估入库时肯定没有错的,应为: 1、入库时 借:库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2、付款时 借:应付账款/X单位 贷:银行存款 3、收到发票时冲回第1分录,然后再做 借:库存商品 贷:应付账款/X单位 扩展资料: 应付账款的主要账务处理 (一...

1、根据发票等结算凭证: 借:在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 2、材料验收入库时: 借:原材料 贷:在途物资 “原材料”科目核算企业库存的各种材料,包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、...

我的暂估商品是一直挂着还是要一定冲回? 不用冲回,否则你的成本与收入不符合匹配性原则了。 税法对此没有明确规定,相关的原则规定是《国家税务总局关于印发的通知》。税务在处理暂估入账的原则是:在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提...

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