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一般纳税人,先结转未交税金做分录

你的表编错了!举例:进项税10万,在应交税金借方,销项税15万,在应交税金贷方;月末,做分录借:应交税金---应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税金---未交增值税,此分录应交税金一借一贷,月底应交税金应该是贷方5万,即应缴5万增值税...

你无论做分录,还是做报表都是对的。 “ 月末余额在借方”,一般说明有没抵扣的进项税额(或者有先交后退,没有退给企业的税款;或者多预交的税款。);“做资产负债表时,表上应交税费这里就显示的负”,这是因为资产负债表的负债方的各科目数额,...

1)留抵的话,不用做账务处理。 2)如果有税金的话 借:应缴税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费-未交增值税 次月缴纳时 借:应缴税费-未交增值税 贷:银行存款-国税户 记着,“未交增值税”是二级科目

1、结转销项税额 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 因为进项税、销项税、未交增值税都是“应交税金-应交增值税”的次级科...

一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元,进项税额为 80 万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 20 ...

增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出。 缴纳增值税时 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末结转的话: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 年末结转分录 借:应交税...

应交增值税的9个明细科目 “应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目,具体说明如下: “应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。 本科目期末贷方余额,反映企业尚未缴纳的税...

月末,应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税—未交增值税”账户,实际纳税时再结平。 增值税期末结转的会计分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借...

借:库存商品 10537 应交税费--增值税--进项 1531.02 贷 银行存款 12068.02 8月份 借:银行存款 8198.05 贷:主营业务收入 7158 应交税费--增值税--销项 1040.05

要结转,进项税和销项税每月要结转。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转...

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