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一般纳税人,先结转未交税金做分录

一、月末,应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税—未交增值税”账户,实际纳税时再结平。 二、增值税期末结转的会计分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税...

需要结转 1、结转本月应交 借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费—未交增值税 或 本月多交时 借 应交税费—未交增值税 贷 应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 2、下月交纳时 借 应交税费—未交增值税 贷 银行存款

一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了; 会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应...

一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元,进项税额为 80 万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 20 ...

1、结转销项税额借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 应交增值税小企业应在“应交增值税”明细账内,设置“进项税额”、“已交...

一般纳税人企业,国税局要求就应照办,要求规定,一般纳税人户要建立应交增值税和未交增值税明细科目,月末要做结转。 如果不属于预缴增值税户,一般都是先有购销业务后,才会有应交税金,然后次月征期内纳税。 购入取得增值税专用发票时,要在1...

增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出。 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 然后在缴纳税金的时候就做分录(本月交上月): 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款 在征收增值税时,...

销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方 进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方 一、举例: 1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元,本月销项180000元,当月应缴增值税=180000-(50000+120000...

要结转,进项税和销项税每月要结转。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转...

7月认证做进项: 借:原材料或库存商品 10537 应交税费-应交增值税(进项税额)1531.2 贷:应付账款 12068.02 借:应交税费-未交增值税 1531.02 贷:应交税费-应交增税-转出多交增值税 1531.02 8月销售: 借:应收账款 8198.05 贷:主营业务收入...

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