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一般纳税人,先结转未交税金做分录

你是一般纳税人企业,国税局要求就应照办,为什么一般纳税人户要求建账齐全,核算准确,就是对会计的核算工作和水平有一定的要求。 要求规定,一般纳税人户要建立应交增值税和未交增值税明细科目,月末要做结转。 你上面的分录基本没有问题,如...

一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了; 会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应...

你无论做分录,还是做报表都是对的。 “ 月末余额在借方”,一般说明有没抵扣的进项税额(或者有先交后退,没有退给企业的税款;或者多预交的税款。);“做资产负债表时,表上应交税费这里就显示的负”,这是因为资产负债表的负债方的各科目数额,...

销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方 进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方 举例:1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元,本月销项180000元,当月应缴增值税=180000-(50000+120000)=10...

1、结转销项税额 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 因为进项税、销项税、未交增值税都是“应交税金-应交增值税”的次级科...

你做的这个分录只是一部分,严格说来应当属于计提的这个阶段,而且你科目还错了,应该进到“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”,你这一步做完以后,应该做结转的分录: 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增...

需要结转 1、结转本月应交 借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费—未交增值税 或 本月多交时 借 应交税费—未交增值税 贷 应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 2、下月交纳时 借 应交税费—未交增值税 贷 银行存款

增值税分为了好几种情况, 请楼主看完下面的例题,你就明白自己该怎样处理帐务啦: ①若本月发生的增值税销项税额为120万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费:应交增值税(转出未交增值税) 40 贷:应交税费:未交增...

要结转,进项税和销项税每月要结转。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转...

其实一般纳税人无需在月末将进销项转平,只要把应纳税额计算准确即可,月末将应纳税额结转至应交税费-增值税-未交增值税即可,在次月缴纳增值税后冲减未交增值税,未交增值税科目显示的是当月应缴纳的增值税。

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